Plik JPK_VAT łączy ewidencję zakupu i sprzedaży VAT z deklaracją podatkową w jednej strukturze XML. Subiekt nexo generuje go na podstawie zarejestrowanych dokumentów, a błędy w oznaczeniach GTU czy procedurach powodują niezgodność z wymaganiami urzędu skarbowego.
Serwis laptopów Wiatraczna weryfikuje i naprawia proces generowania JPK_VAT w Subiekcie nexo.
Źródło danych ewidencji VAT
JPK_VAT w Subiekcie nexo powstaje na podstawie rejestru VAT zakupu i sprzedaży, zasilanego automatycznie z dokumentów handlowych i magazynowych. Jeśli dokument nie trafił do właściwego rejestru albo ma nieprawidłową datę obowiązku podatkowego, plik JPK zawiera błędne dane wejściowe niezależnie od poprawności samego eksportu.
Kody GTU i oznaczenia procedur
Struktura JPK_V7 wymaga przypisania kodów GTU_01–GTU_13 do towarów i usług objętych szczególnym oznaczeniem oraz kodów procedur (SW, EE, TP, MPP i innych) tam, gdzie transakcja tego wymaga. Sprawdzamy słowniki towarowe i kontrahentów pod kątem poprawności przypisanych oznaczeń, ponieważ ich brak lub nadmiarowość to najczęstsza przyczyna korekt.
Walidacja przed wysyłką
Przed eksportem plik JPK_VAT powinien przejść walidację względem schemy XSD publikowanej przez Ministerstwo Finansów. Nexo sygnalizuje niezgodności, jednak przy nieaktualnej wersji programu walidator bazuje na starym schemacie i przepuszcza błędy wykrywane dopiero przez bramkę e-Deklaracje.
Zgodność sum kontrolnych
Weryfikujemy zgodność sum podatku należnego i naliczonego pomiędzy częścią ewidencyjną a deklaracyjną pliku. Rozbieżność zwykle wynika z dokumentów korygujących zaksięgowanych po dacie wygenerowania pliku lub z ręcznych zmian w rejestrze VAT wykonanych poza standardowym obiegiem dokumentów.
Podpis i wysyłka do bramki MF
Plik JPK_VAT podpisywany jest profilem zaufanym, podpisem kwalifikowanym lub danymi autoryzującymi. Sprawdzamy konfigurację podpisu w nexo oraz komunikację z bramką e-Deklaracje, w tym błędy certyfikatu i przerwane sesje wysyłki.
Archiwizacja i korekty
Każda wysyłka JPK_VAT powinna być zarchiwizowana wraz z UPO. Konfigurujemy w nexo mechanizm generowania korekt JPK_V7 z zachowaniem historii poprzednich wersji pliku, co ułatwia rozliczenia przy kontroli podatkowej.
Cykliczność generowania
Sprawdzamy harmonogram comiesięcznego generowania JPK_VAT tak, aby proces zamknięcia rejestrów, eksportu pliku i wysyłki do bramki MF przebiegał w powtarzalny, bezbłędny sposób i nie kolidował z innymi operacjami zamknięcia okresu w module księgowym.
