JPK_FA to struktura obejmująca szczegółowe dane faktur sprzedaży, generowana na żądanie organu podatkowego w toku kontroli lub czynności sprawdzających. Subiekt nexo tworzy ją na podstawie zarejestrowanych dokumentów sprzedażowych za wskazany okres.
Serwis laptopów Wiatraczna konfiguruje generowanie JPK_FA w Subiekcie nexo zgodnie z żądaniem urzędu.
Zakres żądania a zakres eksportu
Urząd skarbowy określa w żądaniu konkretny przedział dat oraz czasem dodatkowe kryteria, na przykład wybranych kontrahentów. W nexo należy precyzyjnie ustawić filtr dokumentów sprzedażowych, ponieważ zbyt szeroki lub zbyt wąski zakres eksportu prowadzi do niezgodności z żądaniem organu.
Mapowanie pozycji faktury
Struktura JPK_FA wymaga odwzorowania nagłówka faktury oraz każdej pozycji z osobna: stawki VAT, kwoty netto, brutto, rabaty i jednostki miary. Sprawdzamy, czy pozycje z rabatem procentowym i kwotowym są przenoszone do pliku zgodnie ze schematem, ponieważ to typowe miejsce rozbieżności przy fakturach korygujących.
Faktury korygujące i zaliczkowe
Faktury korygujące muszą zawierać odniesienie do dokumentu pierwotnego, a faktury zaliczkowe – powiązanie z fakturą rozliczeniową. Weryfikujemy w nexo poprawność tych powiązań, gdyż brak referencji powoduje odrzucenie pliku lub niekompletny obraz rozliczeń u kontrolującego.
Waluty obce w JPK_FA
Przy fakturach wystawionych w walucie obcej sprawdzamy zastosowany kurs przeliczeniowy i jego zgodność z tabelą NBP wskazaną w ustawieniach firmy, ponieważ błędny kurs zniekształca wartości w części podsumowującej pliku.
Walidacja i eksport XML
Wygenerowany plik JPK_FA powinien zostać zwalidowany względem aktualnej struktury logicznej przed przekazaniem do urzędu. Sprawdzamy wersję schematu używaną przez nexo i w razie potrzeby aktualizujemy program, aby uniknąć błędów formalnych przy odbiorze pliku.
Przekazanie pliku do organu
Plik JPK_FA zwykle przekazywany jest poprzez bramkę elektroniczną lub nośnik danych wskazany w wezwaniu. Pomagamy przygotować poprawnie nazwany i podpisany plik gotowy do wysyłki zgodnie z wymaganym trybem przekazania.
Ponowne generowanie po korekcie
Jeśli po pierwszym eksporcie ujawni się błąd w danych źródłowych, konieczne jest skorygowanie dokumentu w module sprzedaży i ponowne wygenerowanie całego pliku JPK_FA za dany okres. Sprawdzamy, czy nexo poprawnie nadpisuje poprzednią wersję eksportu i czy w dokumentacji pozostaje ślad audytowy wprowadzonych zmian.
