Struktura JPK_MAG odwzorowuje obrót magazynowy – dokumenty przyjęcia, wydania i przesunięcia towarów – i bywa żądana przez organy podatkowe łącznie z JPK_KR przy kontrolach dotyczących pełnej księgowości. W Rewizorze GT wymaga integracji danych z modułem gospodarki magazynowej.
Serwis laptopów Wiatraczna generuje i weryfikuje pliki JPK_MAG na potrzeby kontroli podatkowych obsługiwanych przez klientów korzystających z Insert Rewizor GT.
Zakres danych w strukturze JPK_MAG
Plik JPK_MAG obejmuje nagłówki i pozycje dokumentów magazynowych – przyjęć zewnętrznych (PZ), wydań zewnętrznych (WZ), rozchodów wewnętrznych (RW) oraz przesunięć międzymagazynowych (MM) – wraz z danymi ilościowymi i wartościowymi towarów.
Integracja z modułem magazynowym
Ponieważ Rewizor GT koncentruje się na księgowości, dane magazynowe pochodzą zwykle z powiązanego modułu gospodarki magazynowej lub systemu sprzedażowego. Sprawdzamy poprawność synchronizacji dokumentów magazynowych z zapisami księgowymi, aby JPK_MAG odzwierciedlał rzeczywisty obrót towarowy.
Zgodność ilościowo-wartościowa dokumentów
Weryfikujemy zgodność wartości pozycji magazynowych z dokumentami źródłowymi oraz metodą wyceny rozchodu (FIFO, LIFO, średnia ważona) stosowaną w ewidencji, ponieważ niespójność metody wyceny jest częstą przyczyną rozbieżności w pliku.
Walidacja struktury XML
Wygenerowany plik JPK_MAG sprawdzamy pod kątem zgodności ze schematem XSD Ministerstwa Finansów, weryfikując poprawność identyfikacji magazynów, kodów towarów oraz dat wystawienia i realizacji dokumentów magazynowych.
Powiązanie z JPK_KR i rejestrami VAT
Kontrolujemy spójność danych magazynowych z zapisami w księdze głównej oraz rejestrach VAT zakupu i sprzedaży, ponieważ organ kontrolujący często zestawia JPK_MAG z pozostałymi strukturami JPK żądanymi równolegle.
Korekta rozbieżności przed wysyłką
W przypadku wykrycia niezgodności lokalizujemy źródłowy dokument magazynowy, korygujemy dane w module i ponownie generujemy plik, zachowując zgodność chronologii i numeracji dokumentów wymaganą przez strukturę logiczną JPK_MAG.
Powiązanie stanów magazynowych z wyceną bilansową
Sprawdzamy, czy stany magazynowe wynikające z dokumentów ujętych w JPK_MAG odpowiadają wycenie zapasów przyjętej w bilansie, co jest istotne przy równoczesnym żądaniu struktury JPK_KR obejmującej to samo zamknięcie roku obrotowego.
