Korekta faktury VAT jest dokumentem złożonym podatkowo: może zmieniać podstawę opodatkowania, kwotę VAT, datę ujęcia w rejestrach i rozrachunki z kontrahentem – każdy błąd w korekcie mnoży problemy do rozwiązania. Diagnozujemy i naprawiamy błędy w procesie wystawiania i rozliczania faktur korygujących w Symfonii Handel: od błędnego powiązania z fakturą korygowaną po nieprawidłowe ujęcie w rejestrach VAT.
Typy faktur korygujących i zasady ich wystawiania
Faktury korygujące w Symfonii Handel dzielimy na: korekty in minus (zmniejszające podstawę opodatkowania – np. zwrot towaru, reklamacja, udzielenie rabatu po wystawieniu faktury) i korekty in plus (zwiększające podstawę opodatkowania – np. korekta błędu w cenie, doliczone koszty transportu). Przepisy o VAT różnicują moment ujęcia korekty in minus w rejestrach VAT sprzedawcy (po spełnieniu warunków uzgodnienia i potwierdzenia) i nabywcy (w miesiącu otrzymania faktury korygującej).
Konfiguracja prawidłowego powiązania korekt
Faktura korygująca musi być prawidłowo powiązana z fakturą korygowaną w Symfonii Handel. Konfigurujemy mechanizm wyszukiwania faktury korygowanej: po numerze faktury lub wyszukiwanie kontrahenta i okresu. Weryfikujemy, że po powiązaniu program prawidłowo wypełnia pola korekty: numer faktury korygowanej, data wystawienia faktury korygowanej, wartości przed i po korekcie. Naprawiamy korekty nieprawidłowo powiązane lub powiązane z błędnym dokumentem.
Ujęcie korekty in minus w rejestrach VAT
Korekta in minus dla sprzedawcy może być ujęta w rejestrach VAT dopiero po uzgodnieniu warunków korekty z nabywcą (dokumentem, umową, regulaminem) – nie wymaga już potwierdzenia odbioru korekty przez nabywcę od 2021 roku. Konfigurujemy datę ujęcia korekty in minus w rejestrach VAT Symfonii Handel zgodnie z datą uzgodnienia, a nie datą wystawienia korekty. Weryfikujemy, że korekta trafia do właściwego miesiąca w JPK_V7.
Naprawa korekt z błędnym miesiącem VAT
Korekta ujęta w błędnym miesiącu VAT wymaga zmiany daty VAT w Symfonii Handel. Jeśli miesiąc nie jest zamknięty, zmieniamy datę VAT korekty bezpośrednio na dokumencie. Jeśli miesiąc jest zamknięty, wystawiamy korektę do korekty z prawidłową datą i zerujemy błędnie ujętą korektę. Weryfikujemy wpływ na JPK_V7 za oba miesiące i ewentualną konieczność złożenia korekt JPK_V7.
Rozrachunki przy korektach faktur
Korekta faktury wpływa na rozrachunki z kontrahentem: korekta in minus zmniejsza należność (zwrot, kredyt), korekta in plus zwiększa należność. Weryfikujemy, że Symfonia Handel prawidłowo aktualizuje rozrachunki po zatwierdzeniu korekty. Sprawdzamy, czy zwrot środków za korektę jest prawidłowo skojarzony z korektą faktury w rozrachunkach – by saldo kontrahenta po zwrocie wynosiło zero.
Zbiorcze korekty faktur
Firmy stosujące rabaty potransakcyjne (retrorabat, bonus roczny) wystawiają zbiorcze faktury korygujące obejmujące wiele faktur za dany okres. Konfigurujemy obsługę zbiorczej korekty w Symfonii Handel: powiązanie z wieloma fakturami korygowanymi, podział korekty proporcjonalnie na poszczególne faktury lub towary, prawidłowe ujęcie w rejestrach VAT. Testujemy zbiorczą korektę na danych testowych i weryfikujemy prawidłowość salda rozrachunków po rozliczeniu.
