Błędy VAT w Comarch ERP XL – nieprawidłowe stawki, błędne rejestry, niezgodność rejestrów z dokumentami – prowadzą do błędnych deklaracji JPK_V7 i ryzyka zakwestionowania odliczenia VAT przez urząd skarbowy. Systematyczna weryfikacja rejestrów VAT przed każdym JPK jest obowiązkowa.
Faktura z błędną stawką VAT
Błędna stawka VAT na zatwierdzonej fakturze wymaga korekty faktury (korekta stawki/kwoty VAT). Korektę wystawia się z datą bieżącą lub z datą miesiąca błędu – zależnie od zasad ujmowania korekt VAT (metoda kasowa czy memoriałowa). Jeśli błędna faktura była już ujęta w JPK_V7 za zamknięty miesiąc, korekta VAT powinna trafić do korekty JPK za ten miesiąc lub do bieżącego JPK z odpowiednim opisem.
Dokument w złym rejestrze VAT
Nieprawidłowe przypisanie dokumentu do rejestru VAT (np. faktura WNT w rejestrze zakupu krajowego) prowadzi do błędnego JPK_V7. Naprawę realizuje się przez edycję dokumentu i zmianę rejestru VAT – jeśli dokument jest zatwierdzony i zaksięgowany, konieczna jest korekta faktury lub edycja dokumentu po odblokowaniu okresu. Rejestr VAT dla dokumentu musi być zgodny z jego charakterem: krajowy zakup, WNT, WDT, zakup import, eksport itp.
Suma VAT w rejestrze nie zgadza się z KG
Rozbieżność między rejestrem VAT a kontem VAT w KG jest poważnym błędem wymagającym natychmiastowej diagnostyki. Najczęstsza przyczyna: faktura ujęta w rejestrze VAT, ale zaksięgowana na inne konto VAT niż wynikałoby z rejestru (błąd schematu SAK). Należy uruchomić raport uzgodnienia VAT dostępny w module FK i zidentyfikować dokumenty generujące rozbieżność. Każda rozbieżność musi być wyjaśniona – nie można „wyrównać" bez usunięcia jej przyczyny.
Brakujące kody GTU na fakturach
JPK_V7 wymaga przypisania kodów GTU do faktur sprzedaży dotyczących określonych grup towarów (paliwa, alkohol, elektronika, usługi budowlane itp.). Brakujące kody GTU powodują odrzucenie JPK przez bramkę e-Deklaracje lub wezwanie do korekty. Masowe sprawdzenie i uzupełnienie kodów GTU na niezamkniętych fakturach realizuje się przez raport faktur bez GTU dostępny w module Sprzedaż.
Mechanizm podzielonej płatności (split payment)
Dla faktur objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności (towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, powyżej 15 000 zł brutto) faktura musi zawierać adnotację „mechanizm podzielonej płatności". Comarch ERP XL może automatycznie dodawać tę adnotację na podstawie konfiguracji – należy sprawdzić, czy konfiguracja prawidłowo identyfikuje towary z załącznika i próg kwotowy. Brak adnotacji na fakturze objętej obowiązkowym MPP to błąd karany sankcją podatkową.
