Rejestry VAT w Comarch ERP Optima to ewidencja, na podstawie której generowane są deklaracje VAT i pliki JPK_V7. Prawidłowa konfiguracja rejestrów VAT – zarówno sprzedaży, jak i zakupów – jest warunkiem koniecznym poprawnego rozliczania podatku VAT. Opisujemy, jak skonfigurować rejestry i jakie parametry są kluczowe.
Typy rejestrów VAT w Comarch ERP Optima
Comarch ERP Optima rozróżnia rejestry sprzedaży VAT (ewidencja faktur sprzedaży, paragonów, eksportu) i rejestry zakupów VAT (ewidencja faktur kosztowych, importu, odwrotnego obciążenia). Firma może mieć wiele rejestrów każdego typu – np. osobny rejestr dla sprzedaży krajowej, UE i eksportu poza UE, osobny dla zakupów opodatkowanych i zakupów mieszanych. Rejestry definiuje się w Konfiguracja Firmy → Ogólne → Rejestry VAT.
Konfiguracja nowego rejestru VAT
Przy zakładaniu nowego rejestru VAT uzupełnij: symbol (skrót, np. SPR, ZAK, UE), nazwę opisową, typ (sprzedaży/zakupów), rodzaj ewidencji (VAT/nie-VAT), przypisane konto VAT w Księdze Handlowej (np. 221-1 VAT należny sprzedaż krajowa), oznaczenie dla JPK_V7 (właściwy kod rejestru). Rejestr powiązuje się z typami dokumentów w Konfiguracja Firmy → Handel → Typy dokumentów – np. faktura sprzedaży domyślnie trafia do rejestru SPR.
Stawki VAT i ich konfiguracja
Comarch ERP Optima zawiera predefiniowane stawki VAT zgodne z polskim prawem: 23%, 8%, 5%, 0%, ZW (zwolniony), NP (nie podlega). Stawki konfiguruje się w Konfiguracja Programu → Stawki VAT. Przy zmianie stawek VAT przez ustawodawcę (np. stawka tarcza antyinflacyjna 0% na żywność) Comarch wydaje aktualizację lub instrukcję ręcznego dodania nowej stawki. Każda stawka ma przypisany kod Pliku JPK_V7 i konto księgowe VAT.
Procedury VAT szczególne – konfiguracja w Optima
JPK_V7 wymaga oznaczania dokumentów z procedurami szczególnymi: MPP (mechanizm podzielonej płatności), MR_T i MR_UZ (marża – towary używane i usługi turystyczne), IMP (import towarów), SW (sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju) i inne. Konfiguracja procedur w Optima: w kartotece kontrahenta lub towaru przypisz właściwą procedurę, albo zaznaczaj ją ręcznie przy wystawianiu dokumentu. Brak wymaganego oznaczenia procedury to błąd w JPK, który może skutkować karą.
Roczna weryfikacja konfiguracji rejestrów VAT
Na początku każdego roku podatkowego warto przeprowadzić przegląd konfiguracji rejestrów VAT w Optima: sprawdź, czy nowe przepisy podatkowe (np. zmiany w wykazie towarów GTU, nowe procedury) są właściwie odzwierciedlone w konfiguracji, zweryfikuj powiązanie rejestrów z kontami księgowymi (po ewentualnych zmianach planu kont), upewnij się, że automatyczne przypisania dokumentów do rejestrów są prawidłowe. Comarch często wydaje zalecenia konfiguracyjne wraz z aktualizacją programu.
Rejestr VAT a moduł Kasa/Bank
Dla podatników rozliczających VAT metodą kasową (VAT staje się należny z chwilą otrzymania zapłaty, nie wystawienia faktury) Comarch ERP Optima obsługuje specjalny tryb księgowania VAT. Konfiguracja: Konfiguracja Firmy → Księgowość → Parametry VAT → zaznacz „Metoda kasowa". Optima automatycznie przesunie obowiązek VAT ze sprzedaży do momentu zarejestrowania wpłaty w module Kasa/Bank. Metoda kasowa dostępna jest tylko dla firm spełniających warunki ustawowe (przychody do 1 mln euro rocznie).
