Jednolity Plik Kontrolny VAT (JPK_V7) to miesięczny obowiązek każdego czynnego podatnika VAT – plik łączy w sobie deklarację VAT i ewidencję sprzedaży/zakupów. Subiekt GT generuje dane sprzedażowe do JPK, które biuro rachunkowe lub właściciel firmy łączy z danymi zakupowymi i przesyła do urzędu skarbowego. JPK_FA to plik faktur na żądanie organów podatkowych. Pomagamy prawidłowo skonfigurować i weryfikować te pliki.
JPK_V7 – czym jest i kto musi go składać
JPK_V7 (wcześniej JPK_VAT) zastąpił deklarację VAT-7/VAT-7K od 2020 roku. Składają go wszyscy czynni podatnicy VAT co miesiąc (lub co kwartał dla małych podatników). Plik zawiera ewidencję sprzedaży i zakupów VAT z oznaczeniami GTU, kodami procedur (MPP, IMP, MK, WSTO_EE itd.) i danymi kontrahentów. Subiekt GT generuje część ewidencji sprzedaży.
Konfiguracja oznaczeń GTU w Subiekcie GT
Oznaczenia grup towarowych (GTU 01–GTU 13) są obowiązkowe dla określonych kategorii towarów i usług w JPK_V7. Konfigurujemy w Subiekcie GT przypisanie oznaczeń GTU do grup towarowych lub indywidualnych towarów. Weryfikujemy, czy wszystkie towary wymagające oznaczenia GTU mają je prawidłowo przypisane, konsultując katalog oznaczeń z obowiązującymi przepisami.
Procedury specjalne w JPK_V7
Oprócz GTU w JPK_V7 wymagane są oznaczenia procedur: MPP (mechanizm podzielonej płatności dla faktur powyżej 15 000 zł z towarami z załącznika do ustawy VAT), WSTO_EE (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość), IMP (import towarów) i inne. Konfigurujemy automatyczne oznaczanie dokumentów w Subiekcie na podstawie wartości transakcji i rodzaju kontrahenta.
JPK_FA – plik faktur na żądanie
JPK_FA to plik generowany na żądanie organu podatkowego, zawierający szczegółowe dane faktur za wskazany okres. Subiekt GT generuje JPK_FA z poziomu menu Zestawienia > JPK. Plik obejmuje dane nagłówkowe faktur i ich pozycje. Weryfikujemy, czy wszystkie wymagane pola są wypełnione i czy format pliku jest zgodny z aktualną specyfikacją Ministerstwa Finansów.
Weryfikacja przed przesłaniem
Przed przesłaniem JPK do urzędu skarbowego warto zweryfikować plik przy pomocy narzędzi walidacyjnych Ministerstwa Finansów (aplikacja e-Deklaracje lub narzędzie online). Sprawdzamy kompletność danych, poprawność NIP kontrahentów i sumy kontrolne. Wspieramy firmy w procesie weryfikacji i wyjaśnianiu rozbieżności wykrytych przez narzędzie walidacyjne.
